|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Продукты
Услуги |
Анализ состояния налогового учета за 2013 год.
25.08.2014
Форма отчета открывается по команде меню "Отчеты - Анализ состояния налогового учета по УСН". Для проведения анализа необходимо в форме отчета указать период, организацию из справочника "Организации", для которой он проводится, и нажать на кнопку <Сформировать> (рис. 1).
Рис. 1 В отчете данные о полученных доходах приводятся в правой части, а о признанных расходах (для налогоплательщика с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов") – в левой части. Налоговая база подсчитывается как разность общей суммы доходов и общей суммы расходов. Данные о суммах полученных доходах в отчете приводятся с разбивкой по видам:
Данные о суммах признанных расходов в отчете приводятся с разбивкой по видам:
Если щелкнуть по ячейке со значением дохода или расхода, то можно получить отчет о том, как (по каким данным) получен соответствующий показатель. Возможности анализа данных проиллюстрируем на примере расшифровки показателя полученных доходов "Поступления от покупателей" и показателя признанных расходов "Товары и материалы". Для показателя полученных доходов "Поступления от покупателей" выводится отчет с данными о том, от кого поступили денежные средства на расчетный счет и каким документом программы операция поступления отражена в информационной базе. Данные приводятся с группировкой по контрагентам (рис. 2).
Рис. 2 В свою очередь, из этого отчета имеется возможность перейти к документу, при проведении которого в налоговом учете для целей УСН была отражена соответствующая сумма дохода (рис. 3).
Рис. 3 Для показателя признанных расходов "Товары и материалы" выводится отчет о расходах в виде стоимости МПЗ и относящихся к ним суммах НДС, признаваемых при определении налоговой базы в периоде, за который сформирован отчет. Данные приводятся с группировкой по видам запасов и конкретным номенклатурным единицам (рис. 4).
Рис. 4 В свою очередь, для каждой номенклатурной единицы в этом отчете предусмотрена возможность получить детальные данные анализа признания расходов. Они представляются в виде диаграммы и таблицы. На диаграмме "Выполнение условий признания расходов" (рис. 5) в наглядной форме приводятся данные денежной оценки (по данным налогового учета):
Рис. 5 В таблице "Отражение операций в налоговом учете" приводится перечень тех документов, при проведении которых для расхода по анализируемой номенклатурной единице в налоговом учете для целей УСН фиксировалось соответствующее событие (поступил, оплачен, списан, признан и т.д.) (рис. 6).
Рис. 6 В свою очередь из этого отчета имеется возможность перейти к документу, при проведении которого в налоговом учете для целей УСН была отражена соответствующая операция "с расходом" (рис. 7).
Рис. 7
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||